Steuer-ID, Steuernummer i USt-IDNr. – czym się różnią?
W niemieckim systemie podatkowym nietrudno się pogubić – trzy różne numery, wszystkie „podatkowe”, a w dodatku- wszystkie ważne!
🧍♂️ Steuer-ID (Identifikationsnummer) – numer osobisty
To indywidualny numer identyfikacji podatkowej, nadawany każdej osobie fizycznej zameldowanej w Niemczech. Otrzymujesz go raz na całe życie, niezależnie od tego, czy prowadzisz firmę, czy nie.
📌 Główne cechy:
- Nadawany automatycznie po zameldowaniu się w Niemczech (Anmeldung),
- Ma 11 cyfr, np. 12 345 678 901,
- Używany przez urząd skarbowy m.in. do rozliczania podatku dochodowego, ulg, Kindergeld itp.,
- Przypisany do osoby, nie do firmy.
👉 Przykład użycia: Składasz prywatną deklarację podatkową (np. z pracy na etacie lub z działalności jednoosobowej), i podajesz tam właśnie Steuer-ID.
🧾 Steuernummer - numer podatkowy
To numer, który urząd skarbowy (Finanzamt) przydziela Twojej działalności gospodarczej. Otrzymujesz go po zarejestrowaniu firmy i wypełnieniu formularza Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
📌 Główne cechy:
- Format zależy od landu, np. 22/345/67890,
- Używany do fakturowania i rozliczeń podatkowych firmy (np. VAT, podatek dochodowy),
- To właśnie ten numer widnieje na fakturach, deklaracjach podatkowych i wszelkiej korespondencji z Finanzamt,
- Może się zmienić przy zmianie siedziby działalności (zmienia się Finanzamt).
👉 Osoba prywatna również może mieć Steuernummer, np. jeśli składa deklarację podatkową – ale w kontekście prowadzenia firmy to Twój główny numer identyfikacyjny.
🌍 Umsatzsteuer-ID (USt-IdNr.) – numer europejski VAT
To numer, który otrzymujesz, jeśli planujesz sprzedaż lub zakupy towarów i usług z innymi krajami Unii Europejskiej. Potrzebny jest do tzw. WNT/WDT – czyli wewnątrzunijnych transakcji między firmami.
📌 Główne cechy:
- Zaczyna się od „DE”, np. DE123456789,
- Nadawany na życzenie – musisz zaznaczyć w formularzu rejestracyjnym, że go potrzebujesz; w pózniejszym terminie tylko na wniosek,
- Konieczny przy sprzedaży usług/towarów B2B na terenie UE - na fakturach wystawianych do firm z UE (jeśli chcesz korzystać z tzw. odwrotnego obciążenia – „Reverse Charge”),
- Weryfikowalny na stronie VIES – klient z UE może sprawdzić, czy jesteś „czynnym podatnikiem VAT”,
- nie zastępuje Steuernummer – oba numery funkcjonują równolegle.
👉 Przykład użycia: Sprzedajesz usługi firmie z Polski, Francji czy Holandii – wtedy USt-IdNr. wpisujesz na fakturze i rozliczasz tę sprzedaż jako wewnątrzwspólnotową.
✅ Czy osoby prywatne mają Steuernummer?
Zasadniczo: TAK – w kontekście rozliczeń podatkowych.
Osoba prywatna może mieć Steuernummer, jeśli:
- złożyła kiedykolwiek deklarację podatkową (np. Einkommensteuererklärung),
- albo była zobowiązana do rozliczenia z podatku (np. z tytułu wynajmu mieszkania, emerytury, zasiłków, dodatkowych dochodów itp.).
Finanzamt w takich sytuacjach nadaje Steuernummer na potrzeby danego postępowania podatkowego.
❗Ważne
Na fakturach nie podajemy nigdy swojego Steuer-ID. To poufna, prywatna informacja.
Na rachunku dla klienta powinien zawsze znaleźć się Steuernummer, a jeśli posiadamy oczywiście USt-IDNr.
Masz pytania? Napisz do nas!
Informacje zawarte na tej stronie mają charakter ogólnodostępny i informacyjny. Nie stanowią porady podatkowej ani prawnej. Każdy przypadek należy rozpatrywać indywidualnie. SB Büroservice świadczy usługi zgodne z § 6 Nr. 3 StBerG.